28 января истекает срок перевода иностранных активов с ИИС от подсанкционного брокера для получения налогового вычета

© monsit / Фотобанк Фотодженика

Банк России разъяснил особенности получения налогового вычета, предоставляемого в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС). Как указал регулятор, перевести иностранные активы с ИИС другому брокеру на новый счет и нужно успеть до 28 января 2023 года (п. 3 ст. 5 Федерального закона от 28 декабря 2022 г. № 571-ФЗ). При этом второй счет должен быть открыт после 24 февраля 2022 года для перевода бумаг от подсанкционного брокера, а первый счет – закрыт до 28 января 2023 года. Банк России напоминает, что инвестор имеет право дать брокеру поручение на перевод активов с ИИС в любой момент, а тот, в свою очередь, должен его исполнить.

Вместе с тем, если иностранные ценные бумаги были переведены в другие депозитарии без открытия второго ИИС, то инвесторам не нужно предпринимать никаких действий. В случае передачи  другому депозитарию иностранных ценных бумаг с 24 февраля по 28 декабря 2022 года, право на налоговый вычет у инвестора сохраняется.

Напомним, что для получения налогового вычета необходимо по итогам налогового периода подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого потребуется справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (предоставляется работодателем) и копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет. К ним, в частности, относятся договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления. Также потребуются и  копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС – платежное поручение, приходно-кассовый ордер или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.